مالیات بر درآمد اشخاص حقیقی چیست؟
مالیات بر درآمد اشخاص حقیقی به عنوان یکی از مهمترین منابع درآمد دولت، برای تأمین هزینه‌های اجتماعی و اقتصادی از جمله ساخت بناهای عمومی، بهداشت، آموزش، امنیت و دفاع ملی و … استفاده می‌شود.در تعیین نرخ مالیات بر درآمد اشخاص حقیقی، مواردی از جمله میزان درآمد سالیانه، نوع شغل ، میزان هزینه‌ها، تعداد افراد تحت تکفل، وضعیت خانوادگی و … در نظر گرفته می‌شود.
این مالیات معمولاً به صورت درصدی از درآمد شخص محاسبه و پرداخت می‌شود. برای محاسبه این مالیات، معمولاً درآمد شخص در یک دوره مالی مشخص (مانند یک سال مالی) محاسبه می‌شود و سپس درصدی از آن به عنوان مالیات محاسبه می‌شود.
مالیات بر درآمد مشاغل ( مالیات عملکرد اشخاص حقیقی )
سقف درآمدی مودیان ، اصلی ترین عامل در گروه بندی مشاغل می باشد ، با توجه به این عامل ، سازمان مالیاتی مشاغل را به سه گروه تقسیم کرده است.مالیات بر درآمد اشخاص حقیقی مشمول افرادی می شود که صاحب شغل و درآمد باشند ،این افراد باید بخشی از درآمد خود را به عنوان مالیات به دولت بپردازند.
برای تعیین میزان مالیات اشخاص حقیقی ، سازمان مالیاتی بر اساس خود اظهاری مودیان مشاغل را گروه بندی کرده و هر فرد با توجه به گروه خود مالیات پرداخت می کند. اشخاص حقیقی موظف هستند تا در زمان مقرر صورت حساب سود و زیان خود را سازمان امور مالیاتی ارائه دهند صاحبان مشاغل حقیقی مشمول مالیات با توجه به نوع و حجم فعالیت به سه گروه تقسیم بندی می شوند
مشاغل گروه دوم
برخی از مشاغل گروه دوم : اشخاص حقیقی که درآمد آنها بیش از 5 میلیارد و یا برابر با 15 میلیارد می باشد
- صاحبان کارگاه‌های صنعتی، ساختمانی، تأسیسات فنی
- صاحبان مکان‌های تفریحی و ورزشی
- صاحبان نمایشگاه‌های اتومبیل و کرایه ماشین
- بنگاه‌های معاملات املاک
- فروشندگان و سازندگان طلا و جواهر
- پزشکان، دندانپزشکان و دامپزشکان دارای مطب
- صاحبان آزمایشگاه‌ها و مراکز تصویر‌برداری پزشکی
- صاحبان سالن‌های زیبایی و دیگر ارائه‌دهندگان خدمات بهداشتی، طبی و غیرطبی
- صاحبان تالار‌های پذیرایی، رستوران‌ها
- صاحبان تعمیرگاه‌های مجاز و اتو سرویس‌ها
محاسبه مالیات بر درآمد اشخاص حقیقی چگونه است؟
مالیات اشخاص حقیقی به عنوان یک منبع عمده برای تأمین درآمد دولت جهت توسعه و آبادی کشور بسیار حیاتی است به طور کلی، فرمول محاسبه مالیات بر درآمد اشخاص حقیقی بر اساس درآمد سالیانه آنها و نرخ مالیات تعیین شده بر اساس سطح درآمد محاسبه می‌شود.
محاسبه مالیات اشخاص حقیقی بر اساس درآمد تعیین شده در یک دوره مالی محاسبه می‌شود. ابتدا، درآمد خالص افراد محاسبه می‌شود، یعنی مجموع درآمد حاصل از منابع مختلف منهای هزینه‌های مرتبط با آنها، مانند هزینه‌های مربوط به حقوق، هزینه‌های سرمایه‌گذاری و غیره. سپس، درصدی از درآمد خالص به عنوان مالیات تعیین می‌شود.
برای افراد حقیقی ممکن است معافیت های مالیاتی نیز وجود داشته باشد که بر اساس شرایط خاصی مانند محل کار، وضعیت تاهل و غیره، تعیین می شود.
چرا اشخاص حقیقی باید مالیات پرداخت کنند؟
پرداخت مالیات بر درآمد برای اشخاص حقیقی یک تعهد قانونی است که به دولت کمک می کند تا هزینه های خدمات عمومی را تأمین کند. مالیات بر درآمد اشخاص حقیقی به عنوان یک منبع درآمد برای دولت به شمار می آید
البته دولت می تواند برخی از شرایط مانند ایجاد شغل، سرمایه گذاری در پروژه های مشخص و غیره را به منظور تشویق اشخاص حقیقی به ایجاد ارزش و اشتغال در اقتصاد مستثنی کند.
در نهایت، پرداخت مالیات بر درآمد به اشخاص حقیقی این امکان را می دهد که به توسعه اقتصادی کشور کمک کنند و برای بهبود شرایط زندگی همه شهروندان همکاری کنند.
مشاوره مالیاتی اشخاص حقیقی
یک کارشناس مالیاتی، می‌تواند به افراد در زمینه ی تنظیم پرونده مالیاتی، اظهارنامه مالیاتی، دفاتر قانونی، راهنمایی در کاهش میزان مالیات، بررسی و پیگیری شکایات مالیاتی و درخواست‌های تجدیدنظر، تنظیم اظهارنامه مالیاتی برای مالیات بر ارزش افزوده و پیگیری جریمه‌های مالیاتی افراد یا شرکت‌ها مشاوره دهد. راهنمایی مشاوران مالیاتی می تواند به اشخاص کمک کند تا ابهامات و مشکلات آنها در زمینه ی مالیات رفع شود
درست است که مشاور مالیاتی برای اشخاص حقوقی بسیار حیاتی است و بخش مهمی از درآمد دولت از طریق مالیات اشخاص حقوقی تامین می شود، اما این به معنی این نیست که اشخاص حقیقی نیازی به مشاور مالیاتی ندارند. در واقع، اشخاص حقیقی نیز برای پرداخت مالیات و برآورد مالیاتی خود به راهنمایی مشاور مالیاتی نیاز دارند.
مشاوران مالیاتی به افراد حقیقی در امور مالیاتی مختلف از جمله ارائه مشاوره در خصوص محاسبه مالیات بر درآمد و دارایی، بررسی امور ارث، فرآیند اظهارنامه مالیاتی، پرداخت مالیات کمک میکنند تا هرگونه مشکلات مالیاتی آنها رفع شود.
