شماره پشتیبانی  92 40 00 91 021 

اظهارنامه مالیاتی چیست؟

اظهارنامه مالیاتی (به انگلیسی: tax return) سندی است که برای محاسبه مالیات یک سال مالی شخص حقیقی یا حقوقی، باید توسط آن شخص، به سازمان امور مالیاتی کشور، ارائه شود. اظهار نامه مالیاتی، درواقع کارنامه مالی یک سال کاری یک شخص یا شرکت است. تمام افراد حقیقی و حقوقی که مشمول مالیات می شوند، در ابتدای سال مالی، در مدت زمانی که برای آن ها مقرر می شود، باید اظهارنامه مالیاتی سال قبل خود را از طریق وبسایت tax.gov.ir، به اصطلاح تسلیم نمایند.

البته اظهارنامه مالیاتی انواع مختلفی دارد که با مراجعه به سایت مذکور، می توانید انواع آن را مشاهده کنید و برای ارسال هر یک از اظهارنامه های دلخواه، اقدام نمایید. ارائه ی کارنامه ی مالی و محاسبه ی سود و زیان از جمله کارهایی است که صاحبان مشاغل هرسال باید اقدام به تهیه ی آن نمایند ، برخی از افراد درک درستی از انجام این امور مالی ندارند توصیه ی ما کمک گرفتن از یک مشاوره مالیاتی در این حوزه می باشد

مشاوران مالیاتی مطابق با اسناد و مدارک اقدام به تهیه ی اظهارنامه می نمایند و در زمان مناسب آن را تسلیم به سازمان مالیاتی می کنند . در ادامه مطلب، شما را با این کارنامه مالی و انواع آن بیشتر آشنا می کنیم .

شرکت مشاوره مالیاتی حسابدار اپ

ارائه مشاوره مالیاتی تلفنی رایگان

ثبت اظهارنامه مالیاتی اشخاص حقیقی

ثبت اظهارنامه مالیاتی اشخاص حقوقی

معافیت سالانه در اظهارنامه

تنظیم اظهارنامه مالیاتی

تعیین گروه مودیان حقیقی

k اظهارنامه مالیاتی چیست

منظور از سال مالیاتی چیست؟

در مورد سال مالیاتی و یا مالی نیز باید بگوییم که از روز اول فروردین ماه تا روز ۲۹ اسفند، یک سال مالی محسوب می شود. مشمولان مالیات، در ابتدای سال مالی، باید اطلاعات مالی مربوط به سال مالی قبلی خویش را در سایت مذکور، اعلام کنند.
محاسبه مالیات قبل از سال ۱۳۹۱ هجری شمسی، به صورت دستی انجام می شد. به این صورت که اشخاص می بایست فرم های مربوط به مالیات را از مراکز مربوطه خریداری می کردند و پس از پر کردن این فرم ها، آن ها را به سازمان امور مالیاتی ارسال می کردند. این کار علاوه بر پر هزینه بودن، دردسرساز نیز بود. بعد از سال ۹۱، با راه اندازی وبسایت سازمان امور مالیاتی، امکان پرکردن و ارسال فرم های مربوط به اظهارنامه، به صورت الکترونیکی فراهم شده است.

970 250 اظهارنامه مالیاتی چیست

نحوه ی محاسبه ی مالیات در ایران

مالیات در کشور ما ایران، به دو حالت خود اظهاری یا علی الراس محاسبه می شود. حالت خود اظهاری همانطور که از نام آن مشخص است، حالتی است که فرد مشمول مالیات، چه حقیقی باشد و چه حقوقی، می بایست با مراجعه به وبسایت سازمان امور مالیاتی، در زمان مقرر شده، نسبت به تسلیم اظهارنامه خود، اقدام کند. در این حالت، مسئولین مالیاتی که ممیز نامیده می شوند، دخالت چندانی در اطلاعات اعلام شده توسط شخص مشمول مالیات ندارند و با اعتماد به این اطلاعات وارد شده، مالیات آن شخص حقیقی یا حقوقی را محاسبه می نمایند. این اعتماد، به شرط عدم تخلف شخص، انجام می شود و اگر بعدا مشخص شود که فرد، اطلاعات صحیحی را در سایت وارد نکرده است، جریمه هایی برای او درنظر گرفته خواهد شد.
حالت دوم، محاسبه مالیات به صورت علی الراس است. اگر فردی خودش اقدام به تسلیم اظهارنامه الکترونیکی نکند، ممیزین سازمان امور مالیاتی، دست به کار شده و خودشان مالیات فرد موردنظر را محاسبه کرده و به مودی اعلام می کنند.

البته در این حالت، مودی می تواند به مبلغ مالیات، از طریق مراجع ذی صلاح اعتراض کند. روند اعتراض به پرونده مالیاتی به این صورت است که وقتی برگ تشخیص مودیان صادر می شود، اگر مودی به میزان مالیاتی که برای وی درنظر گرفته شده است، اعتراض داشته باشد، ابتدا باید به سراغ ماده ۲۳۸ که همان توافق با ممیز کل است، برود. اگر با ممیز کل به نتیجه رسید، پرونده مالیاتی او بسته می شود. اما در غیر این صورت، باید به هیئت حل اختلاف مالیاتی برود.

اولین هیئت حل اختلاف مالیاتی، هیئت بدوی و بعد از آن هیئت تجدید نظر است که اگر مودی در این هیئت هم به نتیجه نرسد، باید به شورای عالی مالیاتی مراجعه کند. در نهایت در شورای عالی مالیاتی، پرونده مودی بسته می شود اما همچنان می تواند میزان مالیات تعیین شده را قبول نکند و اعتراض خود را نزد دیوان عدالت اداری، مطرح نماید.

 

مشاوره رایگان تلفنی اظهارنامه
امتحان کن

نیاز به راهنمایی دارید؟

درصورت هرگونه سوال و یا ابهام در مورد اظهارنامه ی مالیاتی از طریق اپلیکیشن حسابدار اپ با ما در ارتباط باشید

دانلود اپلیکیشن
اپلیکیشن حسابدار اپ

انواع اظهارنامه مالیاتی

اگر به سایت سازمان امور مالیاتی کشور به آدرس tax.gov.ir مراجعه کنید، در منوی خدمات اصلی مالیاتی، می توانید فهرست اظهارنامه هایی که می توانید ارسال کنید را مشاهده نمایید. اظهارنامه عملکرد اشخاص حقیقی، اظهارنامه عملکرد اشخاص حقوقی، اظهارنامه اجاره املاک و اظهارنامه مالیات بر درآمد مشاغل خودرو، از جمله این اظهار نامه ها هستند.

  • اظهارنامه اشخاص حقیقی

اظهارنامه اشخاص حقیقی در واقع جزو اصلی ترین اظهارنامه ها می باشد.روش کار بدین صورت می باشد که اشخاص حقیقی کارنامه ی مالیاتی خود را با توجه به نوع کسب و کار خود ، تنظیم و در موعد مقرر ارسال می کنند

 اشخاص حقیقی بر اساس نوع و حجم فعالیت در گروه های عملکردی مختلفی تقسیم بندی می شوند و افراد هر گروه مطابق با ضوابط و مقررات تعیین شده برای آن گروه مالیات پرداخت می کند.

نیاز به مشاوره دارم

مشاوره مالیاتی تلفنی
مشاوره مالیاتی آنلاین
مشاوره مالیاتی حضوری
  • اظهارنامه اشخاص حقوقی

اشخاص حقوقی و شرکتهایی که نام آنها در اداری ثبت ، به رسمیت شناخته شده است موظف به پرداخت مالیات و ارسال اظهارنامه ی مالیاتی می باشند. مهم ترین مالیات شرکت ها می توان به مربوط حقوق و دستمزد کارکنان می باشد.اشخاص حقوقی نیز همانند اشخاص حقیقی باید کارنامه ی مالیاتی خود را به همراه مستندات تنظیم و در موعد مقرر ارسال نمایند

اشخاص حقوقی بر اساس اساسنامه ی خود، طبق سال مالی که دارند، عملکرد یکساله خود را به سازمان امور مالیاتی ارسال می‌کنند. به عنوان مثال سال مالی برخی شرکت ها منتهی به 30 شهریور می باشد

970 250 اظهارنامه مالیاتی چیست
  • اظهارنامه مالیات بر درآمد مشاغل خودروریی

افراد شاغل در حوزه های خودرویی همچون راننده ی کامیون ، تاکسی ، رانندگان وسایل نقلیه عمومی و راهسازی همچون سایر اشخاص حقیقی موظف به پرداخت مالیات می باشند و در بازه ی زمانی مشخص مکلف به ارسال اظهارنامه ی مالیاتی می باشند.

اظهارنامه مالیات بر ارث

به دارایی که بعد از فوت متوفی به وارثان او می رسد ، ارثیه می گویند قابل ذکر است که وارثانی که دارایی از طریق ارث به دست می آورند مشمول مالیات هستند و باید همانند سایر اشخاص حقیقی اظهارنامه مالیاتی تنظیم کنند و مطابق با دارایی کسب شده مالیات بپردازند.برای اطلاع از میزان مالیات می توانید از مشاوره مالیات بر ارث راهنمایی بگیرید

مهلت پرداخت مالیات بر ارث تا یک سال بعد از مرگ متوفی تعیین شده و در صورتی که در این بازه ی زمانی اظهارنامه تنظیم و ارسال نشود، به هنگام تحویل اظهارنامه هزینه های کفن و دفن نیز در کنار مالیات اضافه خواهد شد.

تنظیم اظهارنامه مالیات بر ارث توسط تیم حرفه ای حسابدار اپ انجام می شود شما مودیان عزیز می توانید جهت مشاوره رایگان با کارشناسان مالیاتی اپلیکیشن حسابدار اپ را دانلود نمایید و از مشاوره مالیاتی تلفنی رایگان بهره مند شوید.

ارتباط با مشاوره مالیات بر ارث
تماس

اظهارنامه مالیات بر املاک و مستغلات

خرید و فروش و یا اجاره ی املاک و مستغلات مشمول پرداخت مالیات می باشد و مودیان باید در موعد مقرر اظهارنامه مالیاتی مربوطه را تنظیم و ارسال نمایند.البته قابل ذکر است که در این مورد برخی استثنائات نیز وجود دارد که به برخی از این موارد اشاره می کنیم، برای اطلاعات بیشتر در زمینه ی معافیت ها و یا ارسال اظهارنامه ی مالیات بر املاک و اجاره می توانید از مشاوره مالیاتی املاک راهنمایی بگیرید و اطلاعات لازم را در این زمینه کسب نمایید

خانه های مسکونی در شهر تهران تا متراژ 150 و در دیگر شهرها تا 200 متر، مشمول معافیت مالیاتی می‌شود و نیازی به ارسال اظهارنامه نیز ندارد همچنین املاک و مستغلات خالی، سال اول نیازی به پرداخت مالیات ندارند و در این مورد نیز نیازی به ارسال اظهارنامه نیست البته از سال دوم باید هرساله و به صورت متغیر مالیات را پرداخت کنند

اظهارنامه مالیات بر ارزش افزوده

 دولت هرساله نرخ معینی را به عنوان مالیات بر ارزش افزوده تصویب می‌کند که مودیان باید پیش از پایان مهلت تعیین شده ، اظهارنامه مالیات بر ارزش افزوده را تنظیم و ارسال کنند.مالیات بر ارزش افزوده به صورت زنجیره ای از تولید تا توزیع از خریدار کسر می شود و توسط فروشنده به سازمان امور مالیاتی پرداخت می شود.مشاور مالیات بر ارزش افزوده به خوبی از اظهارنامه های مالیاتی دفاع می کند و در اغلب موارد میزان مالیات را مطابق با قانون کاهش میدهند

باتوجه به قانون مالیات بر ارزش افزوده، حداکثر 15 روز پس از پایان آن فصل مهلت ارسال اظهارنامه مالیات ارزش افزوده می باشد

ارتباط با کارشناس مالیات ارزش افزوده
تماس

اظهارنامه انحلال شرکت ها

شرکت هایی که منحل می شوند نیز ملزم به ارسال اظهارنامه مالیاتی می باشند، در این اظهارنامه باید سود و زیان و هزینه های شرکت ثبت شود ، مهالت ارسال این اظهارنامه تا 6 ماه بعد از انحلال می باشد

مشاوره مالیاتی طلا

ارسال اظهارنامه مالیاتی

تمامی افراد حقیقی و حقوقی باید عملکرد مالی خود را در قالب اظهارنامه مالیاتی در مدت زمان تعیین شده به سازمان امور مالیاتی تسلیم کنند. فرایند تسلیم اظهارنامه در گذشته به صورت دستی ارائه می شد که نواقص فراوانی با خود به همراه داشت اما امروزه  روند دریافت اظهارنامه کاملا الکترونیکی بوده و افراد از مراجعه حضوری به سازمان امور مالیاتی بی نیاز شده اند.

اظهارنامه مالیاتی شامل چه کسانی می شود؟

بر اساس ماده اول قانون مالیات های مستقیم که به قانون م م معروف است، افرادی که در ادامه به آن ها اشاره می کنیم، موظف به تکمیل اظهارنامه الکترونیکی و تسلیم آن به سازمان امور مالیاتی هستند. همچنین پس از مشخص شدن مقدار مالیات، این اشخاص، ملزم به پرداخت آن می باشند.

اشخاص مشمول مالیات عبارت اند از:

  1. اشخاص حقیقی یا حقوقی که دارای املاک یا اموالی در ایران هستند
  2. آن دسته از اشخاص حقیقی ایرانی که در ایران اقامت دارند و فعالیت کاری انجام داده و درآمدی از ایران یا خارج از ایران به دست می آورند
  3. آن دسته از اشخاص حقیقی ایرانی که در خارج از ایران اقامت دارند و درآمدی از ایران به دست می آورند
  4. آن دسته از اشخاص حقوقی ایرانی که درآمدی از ایران یا خارج از ایران به دست می آوردند (برای اشخاص حقوقی، مکان اقامت، مورد بحث نیست. زیرا شخص حقوقی که مقیم ایران نباشد، عملا وجود خارجی ندارد.)
  5. تمام اشخاص حقیقی یا حقوقی غیر ایرانی که از ایران درآمدی به دست می آورند

اشخاص معاف از مالیات

بر اساس همان قانون م م (قانون مالیات های مستقیم)، مواردی وجود دارد که معاف از مالیات هستند و این قانون، شامل حال آن ها نمی شود. این موارد هم عبارت اند از:

  1. همه موسسات دولتی و وزات خانه ها
  2. تمام نهادها و سازمانی هایی که بودجه عمومی دولت به آن ها پرداخت می شود
  3. سازمان شهرداری و تمام زیرمجموعه های آن در کل کشور
  4. شرکت های تعاونی دانش آموزی، دانشجوها، کارگران، عشایر و صیادان
مشاوره رایگان تلفنی مالیاتی

مهلت تسلیم اظهارنامه مالیاتی

افراد و سازمان هایی که مشمول مالیات هستند، می بایست اظهارنامه مالیاتی خود را در ۴ ماه ابتدایی سال مالی خود، تسلیم نمایند. به عبارت ساده تر، مهلت تسلیم اظهارنامه مالیاتی سال قبل، ۴ ماه پس از شروع سال مالیاتی جدید است. بنابراین اشخاص حقیقی و حقوقی که سال مالی آن ها برابر با سال شمسی بوده، یعنی از اول فردین ماه شروع شده و پایان آن، اسفند ماه همان سال است، تا تاریخ ۳۱ تیر ماه، فرصت دارند که اظهارنامه عملکرد خود را تسیلم سازمان امور مالیاتی نمایند. اما اگر سال مالیاتی موسسه یا شرکتی، با سال مالیاتی رسمی، همخوانی نداشته باشد، آن شرکت یا موسسه، باید بر اساس سال مالیاتی خود، اقدام به تسلیم اظهارنامه نماید

970 250 اظهارنامه مالیاتی چیست

عدم ارسال اظهارنامه مالیاتی چه عواقبی در پی خواهد داشت؟

کمی قبل توضیح دادیم که چه کسانی باید اظهارنامه الکترونیکی ارسال کنند. همچنین متوجه شدیم که مودیان، ۴ ماه پس از پایان سال مالی، فرصت دارند که اظهارنامه مربوط به آن سال را تسلیم نمایند. حال سوالی که ممکن است برای برخی به وجود بیاید این است که اگر این مهلت ۴ ماهه بگذرد و شخصی، چه حقیقی و چه حقوقی، اظهارنامه مالیاتی خود را ارسال نکرده باشد، چه مشکلاتی ممکن است برای وی به وجود بیاید.

سازمان امور مالیاتی وزارت اقتصاد و دارایی، برای اشخاص خوش قولی که اظهارنامه خود را در موعد مقرر ارسال می کنند، معافیت هایی را درنظر می گیرد. بنابراین اگر شما جزو این دسته از افراد نباشید، طبیعی است که این معافیت ها شامل حالتان نخواهد شد. علاوه بر این، جرایمی هم برای عدم تسلیم اظهارنامه درنظر گرفته شده است که در ادامه به ان ها نیز خواهیم پردخت.

معافیت هایی که به دلیل عدم تسلیم اظهارنامه مالیاتی از شما سلب می شود عبارت اند از:

  1. سلب کلیه بخشودگی ها و معافیت های مالیاتی قانونی و ابلاغیه های سازمان مالیاتی کشور
  2. سلب معافیت های مالیاتی سالانه ای که شامل حال اشخاص حقیقی می شود
  3. سلب معافیت مالیاتی اشخاص حقوقی که از معافیت مالیاتی در طول مدت برنامه ۵ ساله توسعه اقتصادی کشور برخوردار می باشند

از طرف دیگر، عدم تسلیم اظهارنامه مالیاتی، نه تنها عدم برخورداری از موارد فوق را در پی خواهد داشت، بلکه جریمه هایی نیز، شامل افرادی که از این قانون پیروی نمی کنند، خواهند شد. این جرایم عبارت اند از:

  1. ۳۰ درصد مالیات متعلقه برای اشخاص حقوقی و صاحبان مشاغل و همچنین ۱۰ درصد مالیات متعلقه برای سایر مودیانی که اظهار نامه خود را در زمان مقرر ارائه نکرده اند. این جرایم، طی یک اصلاحیه ق م م (قانون مالیات های مستقیم) از ماه فروردین سال ۱۳۹۵ ابلاغ شد و در دستور کار قرار گرفت.
  2. اگر مالیات ابرازی (به همراه اظهارنامه) در موعد مقرر پرداخت نشود، مودی موظف به پرداخت ۲.۵ درصد کل مبلغ مالیات در هر ماه است که نسبت به مدت زمان تاخیر از زمان سررسید پرداخت مالیات، محاسبه می شود. اگر این جریمه نیز پرداخت نشود، مرحله بعدی، نوبت به جریمه هایی مانند ضبط اموال، ممنوع الخروج شدن از کشور و … خواهد رسید.
  3. اگر شما به عنوان شخص حقیقی و حقوقی، صاحب دفتر قانونی هستید و از تسلیم دفاتر قانونی پلمپ شده خود خودداری کنید، یا ترازنامه و حساب سود و ضرر خود را به ممیزان اداره مالیاتی محدوده محل اشتغال خود ارائه ندهید، مشمول جریمه ی 20 درصدی برای هریک از موارد فوق می شوید.

راهنمای وبسایت سازمان امور مالیاتی

قبل از تکمیل و ارسال اظهارنامه مالیاتی، شما ابتدا باید شماره حوزه مالیاتی و کلاسه پرونده خودتان را از اداره مالیاتی دریافت کنید. پس از آن باید به سایت سازمان امور مالیاتی مراجعه کنید، پیش ثبت نام انجام دهید و شماره اقتصادی دریافت کنید. این شماره اقتصادی، مبنای تمام فعالیت های مالیاتی شما خواهد بود.

از طریق سایت tax.gov.ir شما می توانید پیش ثبت نام و ثبت نام الکترونیک انجام دهید. کلیه اشخاص حقیقی، حقوقی و تشکل های قانونی، می توانند با ورود به این سامانه، شماره اقتصادی دریافت کرده، خلاصه پرونده مالیاتی خود را مشاهده کنند و از امضای الکترونیکی استفاده نمایند.

از طریق بخش اظهارنامه الکترونیکی، می توانید اظهارنامه های اشخاص حقیقی، حقوقی، اجاره املاک و مالیات بر ارزش افزوده را به صورت الکترونیکی تسلیم نمایید. همچنین اگر قصد پرداخت مالیات خود را دارید، کافیست وارد بخش پرداخت الکترونیکی مالیات شوید. در این قسمت دو راه پیش روی شما قرار دارد. راه اول اینکه می توانید از طریق درگاه پرداخت بانک ملی، پرداخت مالیات خود را به شکل آنلاین انجام دهید. روش دوم، این است که با دریافت قبض از همین سامانه، مالیات خود را از طریق دستگاه های خودپرداز (ATM) یا دستگاه های POS پرداخت کنید.

ارائه صورت معاملات فصلی به صورت برخط و غیر برخط، از خدمات دیگری است که می توانید از این وبسایت، به آن دسترسی داشته باشید. همچنین اگر قصد ارائه لیست حقوق کارکنان خود را دارید، می توانید یک فایل با فرمت موردنظر سازمان امور مالیاتی بسازید و آن را از طریق این سامانه، آپلود کرده و به دست این سازمان برسانید.

هر مودی مالیاتی، یک پرونده مالیاتی دارد که می تواند از طریق این سامانه و از بخش خلاصه پرونده مالیاتی، از آخرین وضعیت آن مطلع شود. بعلاوه اینکه برای ثبت صندوق و نرم افزارهای فروش هم می توانید این گزینه را انتخاب کرده و با وارد کردن سال مشمولیت و نوع فعالیت، ثبت نام خود را انجام دهید. همچنین اگر قصد ثبت اعتراض یا شکایت را دارید و پرونده شما نیز در سامانه سنیم موجود باشد، می توانید اعتراض خود را از طریق همین سایت، ثبت کرده و ارسال نمایید. برای آگاهی از میزان بدهی در منابع مختلف مالیاتی هم می تونید از طریق گزینه استعلام بدهی مالیاتی که در این سامانه برای شما تعبیه شده است، اقدام نمایید.

در آخر هم باید بگوییم که اگر می خواهید تمامی این خدمات را در تلفن همراه خود داشته باشید، می توانید به بخش خدمات گوشی های هوشمند مراجعه کرده و نرم افزار مالیات من را در تلفن همراه خود نصب کنید.

اگر در هر مرحله از ارسال اظهارنامه یا هریک از مواردی که از طریق سایت مذکور قابل انجام است، به مشکلی برخورد کردید، می توانید با شماره تلفن ۱۵۲۶ تماس بگیرید تا متخصصین این حوزه، شما را در دریافت هرچه بهتر خدمات، راهنمایی کنند

راهنمایی های ضروری برای تکمیل اظهارنامه مالیاتی

فرم اظهارنامه مالیاتی مشاغل مختلف، کمی با یکدیگر متفاوت است. برای رسیدگی راحت تر به پرونده های مالیاتی مشاغل، آن ها را در گروه های متفاوتی، طبقه بندی می کنند. این دسته بندی به این صورت است که مشاغل گروه اول، شامل آن دسته از مودیانی می باشد که مجموع فروش خدمات یا کالاهای آن ها در طول سال مالی، حداکثر ۳ میلیارد تومن باشد و از این مقدار تجاوز نکند. گروه دوم، مودیانی هستند که جمع مبلغ فروش خدمات و کالاهای آن ها، مبلغی بین ۳ تا ۱۰ میلیارد باشد. گروه سوم نیز، مشاغلی هستند که در دو گروه قبلی جای ندارند و به عبارت دیگر، فروش کالاها و خدمات آن ها، بیش از ۱۰ میلیارد تومان است.

برای تکمیل اظهارنامه نیاز به مشاوره مالیاتی دارم
مشاوره

مفاد فرم اظهارنامه مالیاتی صاحبان مشاغل گروه اول

  1. اطلاعات هویتی و مکانی و تاریخ و شماره و عنوان کلیه مجوزهای فعالیت اقتصادی
  2. اطلاعات درآمد مشمول مالیات، معافیت های قانونی و بخشودگی های مالیاتی
  3. موجودی مواد و کالا در ابتدا و پایان هر دوره
  4. اطلاعات واردات و صادرات کالا یا خدمات
  5. اطلاعات صورت حساب سود و زیان
  6. ترازنامه
  7. اطلاعات شرکای حقیقی یا حقوقی با درج کد ملی و شماره اقتصادی هر یک
  8. فهرست کامل حساب های بانکی ارزی و ریالی

مفاد فرم اظهارنامه مالیاتی صاحبان مشاغل گروه دوم

  1. اطلاعات هویتی و مکانی و کلیه مجوزهای فعالیت اقتصادی مودی
  2. اطلاعات درآمد مشمول مالیات، بخشودگی های مالیاتی و معافیت های قانونی
  3. موجودی مواد و کالا در ابتدا و پایان دوره
  4. صورت درآمد و هزینه شامل اطلاعات خرید و فروش کالا یا خدمات و هزینه های مربوطه
  5. صورت اموال و دارایی های مربوط به فعالیت شغلی
  6. اطلاعات کامل شرکای حقیقی یا حقوقی و حساب های بانکی مودی.
تلفن پاسخگویی اظهارنامه مالیاتی
تماس

مفاد اظهارنامه مالیاتی صاحبان مشاغل گروه سوم

  1. اطلاعات هویتی و مکانی و مجوزهای فعالیت اقتصادی
  2. درآمد مشمول مالیات، بخشودگی مالیاتی و معافیت های قانونی
  3. خلاصه درآمد و هزینه و اطلاعات کالا و خدمات خریداری شده یا فروخته شده
  4. اطلاعات شرکا و حساب های بانکی

اگر در هنگام تکمیل اطلاعات برای ارسال اظهارنامه، هر یک از موارد ذکر شده، برای شما موضوعیت نداشت، می توانید آن را خالی بگذارید و این مسئله عواقبی را برای شما در پی نخواهد داشت. اما دقت کنید که به هیچ عنوان، اطلاعات را به غلط وارد نکنید. زیرا پس از ارسال اطلاعات توسط شما، با ارتباطی که میان سامانه مالیاتی و سامانه بانکی کشور برقرار است، گردش مالی حساب شما به دست خواهد آمد و در صورت ناهمانگی اطلاعات وارد شده با اسناد موجود، جریمه برای شما درنظر گرفته خواهد شد.

تنظیم اظهارنامه مالیاتی

اظهارنامه های مالیاتی در دهه ی گذشنه به صورت کاغذی و با پست به سازمان امور مالیاتی ارسال می شدند.اما امروزه تنظیم اظهارنامه ها به صورت الکترونیکی و غیر حضوری می باشد  کافی است به سایت www.tax.gov.ir مراجعه نمایید و اطلاعات کامل اشخاص حقیقی و حقوقی را ثبت نمایید.شرکت ها علاوه بر ثبت اطلاعات باید دفاتر قانونی را نیز در مهلت مقرر به سازمان مالیات ارائه کنند در غیر این صورت به علت دیرکرد مشمول جریمه خواهند شد.

مدارک مورد نیاز برای تکمیل اظهارنامه مالیاتی

  • اساسنامه
  • کپی کارت ملی و شناسنامه برای اعضای هیئت مدیره
  • سند و یا اجاره نامه محل قانونی شرکت
  • صورت سود و زیان
  • صورت بهای تمام شده کالا و خدمات
  • گواهی ترازنامه اشخاص حقیقی و حقوقی
  • شماره ثبت دفاتر قانونی و کد رهگیری
  • سند مالیات های پرداختی
  • کد رهگیری پیش ثبت نام اظهارنامه مالیاتی

مراحل تسلیم اظهارنامه مالیاتی

  1. پیش ثبت نام شماره اقتصادی و دریافت کد رهگیری
  2. تأیید اطلاعات پیش ثبت نام و دریافت پاکت نامه حاوی اطلاعات کاربری
  3. ثبت نام شماره اقتصادی
  4. تأیید اطلاعات ثبت نام
  5. دریافت و تکمیل اظهارنامه الکترونیک
  6. ارسال اظهارنامه و دریافت کد رهگیری
  7. دریافت و پرداخت قبوض پرداختی مالیات به صورت الکترونیک

مشاوره مالیاتی اظهارنامه

مشاوره مالیاتی اظهارنامه، توسط برخی از وبسایت های حسابداری از جمله حسابدار اپ، انجام می شود. مزیت حسابدار اپ این است که شما می توانید تمامی امور مالی، مالیاتی و حسابداری خود، از جمله ارسال اظهارنامه را به وسیله یک نرم افزار، با استفاده از تلفن همراه هوشمند یا رایانه شخصی، به راحتی و در کوتاه ترین زمان ممکن انجام دهید. برای استفاده از تمامی خدمات حسابدار اپ، تنها کافیست که وارد صفحه نرم افزار شده و ثبت نام کنید. از این پس می توانید تمام امور مالی و حسابداری خود را به وسیله این نرم افزار، انجام دهید.

برای مشاوره تلفنی اظهارنامه مالیاتی ، بعد از نصب اپلیکیشن از قسمت تماس با مشاوران ، می توانید به صورت رایگان از مشاوره بهره مند شوید ، البته این  امتیاز برای تماس اولی ها فعال می باشد و بعد  از تماس مجدد باید از دکمه ی خرید اشتراک برای راهنمایی های مالیاتی استفاده کرد

تعرفه قیمت مشاوره مالیاتی
مشاهده

کلام آخر

سازمان امور مالیاتی بر اساس اظهارنامه های ارسالی از سوی مودیان بر اساس مستندات میزان مالیات اشخاص حقیقی و حقوقی را مشخص می کنند.به همین دلیل تنظیم کارنامه ی مالیاتی و ارسال به موقع آن همواره یکی از دغدغه های مودیان می باشد.

اظهارنامه در واقع فرمی است که میزان درآمد ، دارایی ، بدهی ،میزان سرمایه و هزینه ها ، اطلاعات هویتی ، نوع و حجم فعالیت در آن به طور واضح باید مشخص شود.سازمان امور مالیاتی از روی این کارنامه ی مالی که توسط خود اشخاص به ثبت رسیده است میزان مالیات افراد را مشخص می کنند. روند ارسال اظهارنامه مالیاتی امروزه به صورت الکترونیکی بوده و با اتصال به بانک مرکزی قسمتی از فرآیند مالی را به صورت خودکار دریافت می نماید

ارسال کارنامه ی مالیاتی باید در بازه ی زمانی مشخص صورت گیرد ، در غیر این صورت افراد علاوه بر اینکه مشمول جرائم مالیاتی می شوند از معافیت های مالیاتی نیز محروم می مانند.ارسال اظهارنامه به صورت الکترونیکی و از طریق سایت tax.gov قابل ثبت و تنظیم می باشد البته اگر امکان ارسال الکترونیکی وجود ندارد مودیان می توانند مستندات فیزیکی را ازطریق پست ارسال کنند البته این راه اصلا پیشنهاد نمی شود

اگر برای ارسال ارائه اظهارنامه مالیاتی به مشکل برخوردید و یا ابهامی دارید، می‌توانید با مراجعه به اپلیکیشن حسابدار اپ مشاوره مالیاتی به صورت آنلاین و تلفنی دریافت کنید و راهنمایی های لازم را کسب نمایید.

970 250 اظهارنامه مالیاتی چیست

آیا مالکان املاک تجاری باید اظهارنامه مالیاتی تسلیم کنند؟

بله کلیه اشخاص حقیقی یا حقوقی که مالک املاک تجاری هستند و املاک خود را به اجاره داده اند، درآمد دریافتی از ملک مشمول مالیات بوده و باید اظهارنامه مالیاتی بابت درآمد حاصله را ارائه و اطلاعات مربوطه را در سامانه  ثبت نمایند.

چه زمانی باید اظهارنامه ارائه شود؟

زمان ارائه ی کارنامه مالی الکترونیکی و تراز نامه و حساب سود و زیان و سر رسید پرداخت مالیات اشخاص حقیقی، ۳ ماه پس از پایان سال مالیاتی و برای اشخاص حقوقی، ۴ ماه خواهد بود.

در چه صورت مالیات به صورت علی الراس محاسبه می شود؟

زمانی که صحت اطلاعت وارد شده در کارنامه مالیاتی رد شود مالیات شخص حقیقی یا حقوقی به صورت علی الراس و توسط ممیز محاسبه خواهد شد.

اگر شخص حقیقی یاحقوقی، در یک سال مالی فعالیتی نداشته باشد باید اظهارنامه بدهد؟

بله. کلیه اشخاص حقیقی و حقوقی مشمول مالیات،باید بعد از ثبت شرکت نسبت به ارائه اظهارنامه مالیاتی اقدام کنند. حتی اگر در سال مالیاتی کارکرد آن ها صفر باشد. دفاترکل و روزنامه آن ها باید سفید تحویل داده شود. توجه فرمایید در صورتیکه شما اظهارنامه را سفید تحویل دهید اما شرکت دارای کارکرد و سود باشد و دردفاتر، این موضوع به صورت صوری نشان داده شود، شامل قانون علی الرس خواهید شد.

چه زمانی اظهارنامه های الکترونیکی بررسی می شود؟

اظهارنامه های الکترونیکی مالیاتی تا ۱۲ ماه پس ازارائه آن به اداره دارایی، مورد بررسی قرار می گیرند. در طی این دوره ،ادارات دارایی مکلف هستند نسبت به بررسی اظهارنامه منطبق با مستندات مودیان، اقدام کرده و برگه تشخیص صادر کنند. جهت ابلاغ برگه تشخیص به مودیان، ۳ ماه فرصت قانونی وجود دارد. مودیان نیز می توانند در مهلت مقرر قانونی، نسبت به برگه تشخیص، اعتراض کنند تا در کمیسیون، بررسی شود.

ایا امکان اصلاح اظهارنامه بعد از ارائه وجود دارد؟

بله، بعد از تسلیم کارنامه مالیاتی تا 30 روز مهلت اصلاح برای اظهارنامه وجود دارد

سایت اظهارنامه مالیاتی چیست

WWW.TAX.GOV.IR

چه کسانی باید اظهارنامه مالیاتی پر کنند

به طور کلی تمامی افرادی که دارای شغل هستند و در آمد کسب می کنند مشمول پرداخت مالیات می باشند و باید اظهارنامه مالیاتی ارائه دهند

دیدگاهتان را بنویسید

نشانی ایمیل شما منتشر نخواهد شد. بخش‌های موردنیاز علامت‌گذاری شده‌اند *

Privacy Settings
We use cookies to enhance your experience while using our website. If you are using our Services via a browser you can restrict, block or remove cookies through your web browser settings. We also use content and scripts from third parties that may use tracking technologies. You can selectively provide your consent below to allow such third party embeds. For complete information about the cookies we use, data we collect and how we process them, please check our Privacy Policy
Youtube
Consent to display content from Youtube
Vimeo
Consent to display content from Vimeo
Google Maps
Consent to display content from Google
Spotify
Consent to display content from Spotify
Sound Cloud
Consent to display content from Sound