مالیات سیستمی است که توسط دولت ها برای تأمین بودجه خدمات عمومی و زیرساخت ها مانند مدارس، بیمارستان ها و جاده ها ایجاد شده است. در حالی که مالیات ممکن است به عنوان یک بار اضافی به نظر برسد، آنها نقش مهمی در حفظ عملکرد جامعه ایفا می کنند.
در هر تراکنشی که از حساب بانکی شما انجام میشود، یک مبلغی به عنوان مالیات از حساب شما کم میشود. مقدار مالیات تراکنش حساب بانکی متغیر است و به میزان گردش حساب و مقدار وجه ورودی و خروجی از حساب بانکی شما بستگی دارد.
در صورتیکه تا حالا مالیات پرداخت نکرده اید و نمی دانید که گردش حساب بانکی شما مشمول مالیات می باشد یا خیر می توانید از مشاور مالیاتی حسابدار اپ در این زمینه راهنمایی بگیرید.همچنین در صورتیکه برای اولین بار است با مجموعه ی حسابدار اپ آشنا می شوید می توانید از مشاوره مالیاتی رایگان تلفنی بهره مند شوید کافی است اپلیکیشن حسابدار اپ را دانلود نمایید و بر روی دکمه ی تماس با مشاوران کلیک کنید
مشاوره رایگان تلفنی
کلیک کنیدمالیات تراکنش حساب بانکی
مالیات یک هزینه مالی اجباری است که افراد مشمول مالیات مجبور به پرداخت آن به سازمان امورمالیاتی می باشند. مالیات دریافتی از اشخاص توسط سازمان مالیات برای تأمین هزینههای مختلف عمومی و دولت گرفته میشود.
مالیات تراکنش حساب بانکی به عنوان یکی از مهمترین مالیاتها به شمار میرود و برای تأمین هزینههای دولت، به مبالغ تراکنشات صورت گرفته از حساب بانکی شما تعلق میگیرد.
برای اخذ مالیات تراکنشهای بانکی، محدودیتهای متعددی در چند سال گذشته وجود داشته است.یکی از اهداف مقامات مالیاتی کشورها، اخذ مالیات بر فروش یا تراکنشهای بانکی است.به همین علت، مؤدی مالیات بر ارزش افزوده میبایست اظهارنامه مالیاتی خود را تهیه و در زمان مقرر به سازمان امور مالیاتی کشور تحویل دهد.
تمامی تراکنش های درگاههای بانکی و دستگاههای پوز رصد و ثبت می شوند،در هر تراکنش بر روی حساب بانکی، از جمله واریز و برداشت وجه، اعلام موجودی، گردش حساب، پرداخت قبوض، و استفاده از خدمات بانکی، مقداری از وجه مورد معامله توسط بانک و سازمان امور مالیاتی کشور به ازای ارائه ی خدمات به عنوان مالیات از حساب شما کسر میشود. بنابراین مالیات بر گردش حساب با توجه به مقدار گردش حساب و میزان وجه مورد معامله در همان تراکنش، از حساب بانکی اشخاص کسر میشود.
نحوه محاسبه میزان مالیات بر تراکنش بانکی
بر اساس ماده ۱۳۱ مالیاتهای مستقیم، محاسبه مالیات بر گردش حساب را میتوان به صورت زیر تعریف کرد:
– ۱۵ درصد کل درآمد به ازای درآمدهای تا سقف ۵۰ میلیون تومان
– ۲۰ درصد کل درآمد به ازای درآمدهای بین ۵۰ تا ۱۰۰ میلیون تومان
– ۲۵ درصد از کل درآمد به ازای درآمدهای بالای ۱۰۰ میلیون تومان.
مالیات بر گردش حساب بالای 500 میلیون تومان
گردش حساب بانکی دارای سقف مجاز است و اگر شخصی حقیقی یا حقوقی از این سقف تحاوز کند، باید مدارک خود را مستند کرده و تسلیم بانک نماید.
در این مدارک، علت تراکنش بانکی و گردش حساب بالای خود را باید توضیح داده و بانک را قانع کند، در غیر این صورت سازمان امور مالیاتی وارد عمل شده و صحت و سقم تراکنشهای انجام شده از حساب مذکور را بررسی میکند.براساس بخشنامه شماره ۱۶/۹۹/۲۰۰، تراکنشهای مشمول مالیات و تراکنشهای معاف از مالیات، از هم تفکیک شدهاند. در این بخشنامه، تعریف دقیقی از تراکنشهای معاف از مالیات ارائه شده است و میزان مالیات پرداختی به ازای تراکنشهای مختلف نیز مشخص شده است. همچنین، طبق ماده ۱۳۱ قانون مالیاتهای مستقیم، تراکنشهای بانکی بالای ۵۰۰ میلیون تومان که حاصل از سود فعالیت اقتصادی باشد، بر اساس ماده ۱۰۵ ق.م.م مشمول مالیات 25 درصدی شده که از حساب شخص کسر خواهد شد.
This is a Cool Notice
مشاور مالیاتی تلفنی
-
- تماس اول رایگان
- پاسخگویی 24 ساعته
- ریموت به سیستم
- ارسال مدارک
مشاور مالیاتی آنلاین
- پاسخگویی از ساعت 9 تا 20
- رزرو جلسه از یک ساعت قبل
- ریموت به سیستم (انی دسک)
- ارسال مدارک
مشاور مالیاتی حضوری
- برگزاری جلسه از 10 تا 17
- پاسخگویی در لحظه
- رزرو جلسه از یک روز قبل
- تحویل مدارک
سقف تراکش بانکی مجاز برای مالیات
سازمان و اداره امور مالیاتی کشور سقف تراکنش بانکی و سقف گردش حساب اشخاص حقیقی بازنشسته، مستمری بگیر و افراد بیکار را به ترتیب تا ۲۰، ۱۰ و ۵ میلیارد ریال تعیین کردهاند. در صورت تجاوز از این سقف، باید مدارک و مستندات مربوطه به بانک مرتبط ارائه شده و ماهیت تراکنشها از سوی بانک بررسی شود. این اقدام برای جلوگیری از سوء استفاده و تخلفات مالیاتی است.
تراکنش بانکی معاف از مالیات
تراکنشها بر اساس ماهیت آنها به سه دسته تقسیم میشوند:
1. تراکنشهای با ماهیت درآمدی که در محاسبه مالیات در سال مربوطه منظور شدهاند.
2. تراکنشهای با ماهیت درآمدی با نرخ صفر و یا معاف از مالیات؛ مانند درآمد حاصل از کشاورزی یا وقف، نذورات، ارثیه و غیره.
3. تراکنشهای با ماهیت غیردرآمدی که برای محاسبه مالیات مشمول به محاسبات نمیشوند؛ مثل تراکنشهای مالی بین دو حساب بانکی یا واریزی که در قسمت سود و زیان حساب نمایش داده میشود.
مالیات گردش حساب سال 1402
در سال 1402، برای محاسبه مالیات گردش حساب، قانون مالیات های مستقیم و مالیات بر ارزش افزوده را باید مورد توجه قرار داد. بر اساس این قانون، سقف گردش حساب هر شخص اگر بیش از حد مجاز باشد، مالیات گردش حساب برای شخص محاسبه میشود.
توجه فرمایید که حسابهایی که تعداد واریزی آنها بیش از 100 فقره بوده و مجموع مبلغ واریزی آنها بیش از 350 میلیون ریال بوده، مشمول تکمیل اظهارنامه مالیات گردش حساب میشوند.
کلام آخر
تراکنشهای بانکی به چند دسته مختلف تقسیم میشوند و برخی از این دستهها بر اساس اعلام سازمان امور مالیاتی کشور معاف از پرداخت مالیات هستند، اما برخی دیگر باید مالیات بر گردش حساب خود را پرداخت کنند. برای درآمدهای تا سقف ۵۰ میلیون تومان، شخص باید ۱۵ درصد از درآمد خود را بهعنوان مالیات پرداخت کند. درصد مالیات برای درآمدهای بالاتر نیز بیشتر خواهد شد. مثلاً شخصی با درآمد ماهانه ۸۰ میلیون تومان، باید مبلغ ۱۶ میلیون تومان را بهعنوان مالیات پرداخت کند.
مالیات گردش حساب بالای 5 میلیارد چگونه است؟
اگر یک حساب بانکی بیش از پنج میلیارد تومان گردش داشته باشد، به عنوان یک حساب مشکوک در سازمان امور مالیاتی تلقی میشود و سازمان مالیاتی کشور میتواند این حساب را بررسی کند. در صورتی که فرد نتوانست دلایل مستحکمی برای گردش مالی حسابش ارائه دهد، ممکن است مشمول مالیات بر گردش حساب شود. با این حال، باید توجه داشت که افراد باید به موجب قوانین و مقررات منشأ گردش مالی حساب خود را به بانک ارائه دهند.
نحوه محاسبه مالیات تراکنش های بانکی چگونه است؟
برای محاسبه مالیات بر تراکنشهای بانکی، میتوانید از فرمول زیر استفاده کنید:
مالیات بر تراکنش = سقف تراکنش × درصد مالیات
با توجه به اینکه سقف تراکنشهای فردی در سال مبلغ 5 میلیارد تومان است و میتوانید بین محدوده نرخ های مالیاتی بین 15 تا 25 درصد انتخاب کنید، میتوانید به صورت زیر محاسبه کنید:
اگر از نرخ مالیاتی 15 درصد استفاده کنیم:
مالیات بر تراکنش = 5,000,000,000 × 0.15 = 750,000,000 تومان
و اگر از نرخ مالیاتی 25 درصد استفاده کنیم:
مالیات بر تراکنش = 5,000,000,000 × 0.25 = 1,250,000,000 تومان
بنابراین، در صورتی که فردی سالانه بیش از 5 میلیارد تومان تراکنش بانکی داشته باشد، باید برای محاسبه مالیات بر تراکنشهای بانکی، سقف تراکنش و درصد مالیات را در نظر گرفته و مالیات بر تراکنشها را محاسبه کند.
نحوه پرداخت مالیات تراکنش های بانکی چگونه است؟
پرداخت مالیات بر تراکنشهای بانکی میتواند به سادگی از طریق سایت سازمان امور مالیاتی کشور انجام شود. برای انجام این کار، کاربران میتوانند به سایت سازمان امور مالیاتی کشور مراجعه کرده و گزینه پرداخت الکترونیکی را انتخاب کنند.
مالیات گردش حساب چیست؟
حساب های بانکی که گردش حساب مشکوکی داشته باشند مستقیما از سوی سازمان امور مالیاتی مورد بررسی قرار خواهند گرفت و در صورتی که این گردش بیش از حد مجاز تشخیص داده شود ، این حساب مشمول مالیات بر گردش خساب می گردد.