مالیات شرکت های تازه تاسیس
شرکتهای تازه تاسیس در شروع فعالیتشان، با دغدغه مالیات روبرو هستند. باور عموم مردم این است که به شرکتهای نوپا مالیات تعلق نمیگیرند و مالیات مختص شرکت بزرگ با درآمد بالا می باشد، این تصور اشتباه است؛ تمامی شرکت ها در هر شرایطی هستند باید مالیات خود را پرداخت کنند. بنابراین، از ابتدای تاسیس شرکت، باید به موضوع مالیات توجه کرد و از بروز مشکلات مالیاتی جلوگیری کرد. در این مقاله، ما به بررسی مالیات شرکتهای تازه تاسیس و نحوه پرداخت آن میپردازیم و توصیه می کنیم برای اطلاع از میزان و نحوه ی پرداخت مالیات شرکت های تازه تاسیس از مشاوره مالیاتی بهره مند شوید
تماس اول = مشاوره رایگان
امتحان کنقوانین مالیاتی شرکت های تازه تاسیس
برای شرکتهای تازه تاسیس، در ابتدای امر دو موضوع مهم است که باید به آنها توجه کرد. تشکیل پرونده مالیاتی و تهیه دفاتر قانونی .
شرکتها باید در ابتدای شروع فعالیت، برای تشکیل پرونده مالیاتی اقدام نمایند. لازم به ذکر است که برای این کار، دریافت کد اقتصادی ضروری است. این کد یک شناسه اختصاصی 12 رقمی است که برای هر شرکت به صورت اختصاصی صادر میشود و باید در سامانههای اداری، صورت حسابها و عملیات مالی شرکت ثبت شود.
مورد دیگر تهیه ی دفاتر قانونی و پلمپ آنها می باشد. در این دفتر، فعالیتهای مالی شرکت از ابتدای سال تا انتها ثبت میشود. برای تهیه دفتر قانونی، باید به سامانه اداره اسناد و املاک مراجعه کنید و مهلت تهیه آن 2 ماه پس از ثبت رسمی شرکت است. توجه داشته باشید که در هر سال تنها یک بار به تهیه دفتر قانونی نیاز دارید؛ به جز سال اول که باید یکبار برای عملکرد شرکت در سالی که تاسیس شده و بار دوم برای عملکرد سال بعدی تهیه شود
برای محاسبه ی مالیات شرکت های تازه تاسیس نیاز به مشاوره دارید؟
انواع مالیات شرکت های تازه تاسیس
- مالیات بر سرمایه
مالیات اولیه شرکتهای تازه تاسیس، مالیات بر سرمایه است که با نام حق تمبر نیز شناخته میشود. این مالیات برابر با 0/5 در 1000 برابر ارزش سهام شرکت است و باید تا دو ماه بعد از ثبت شرکت، پرداخت شود.
- مالیات بر عملکرد
مالیات بر عملکرد، بستگی به درآمد شرکت دارد و شرکتها باید از اولین سال تاسیس، پرداخت این مالیات را به عهده داشته باشند. براساس ماده ۱۰۵ قانون مالیاتهای مستقیم، تمامی شرکت ها ملزم به پرداخت این مالیات هستند به غیر از شرکت هایی که معاف از مالیات شدهاند . مالیات بر عملکرد شامل ۲۵ درصد مالیات از درآمد و فعالیتهای شرکت میباشد. حتی اگر شرکت در سال اول فعالیت اقتصادی و هیچ قراردادی نداشته باشد، آن شرکت موظف به ارائه اظهارنامه مالیاتی میباشد.
- مالیات تکلیفی
مالیات تکلیفی همانند سایر مالیاتها، از درآمد شرکت پرداخت نمیشود و شرکت موظف است مبلغ مشخص شده را از محل خاصی که در قانون مشخص شده است کسر و پرداخت نماید،همانند مالیات حقوق و دستمزد کارکنان یک شرکت. شرکت ها می بایست لیست حقوق کارکنان خود را تهیه کرده و با توجه به قوانین، مالیات را از حقوق آنها کسر و به سازمان مالیاتی پرداخت نمایند
- مالیات بر ارزش افزوده
ارزش افزوده در واقع ارزشی است که در ابتدای تولید یک محصول تا انتها به آن افزوده می شود و میزان آن 9 درصد است .تهیه و ارسال اظهارنامه مالیات بر ارزش افزوده به سازمان مالیاتی به عنوان یکی از تکالیف مهم در نظام مالیاتی ایران محسوب میشود. شرکتها موظفند برای هر فصل از سال، اظهارنامه مالیات بر ارزش افزوده خود را تهیه و به سازمان مالیاتی ارسال نمایند و تا تاریخ مقرر در قانون، مبلغ مالیات بر ارزش افزوده را پرداخت نمایند.
جریمه های مالیاتی که ممکن است مشمول شرکت های تازه تاسیس شود
در نظام مالیاتی ایران، اخذ مالیات و عوارض بر مصرف اجباری است و شرکتها باید بر اساس فصول هر سال اظهارنامه مالیاتی خود را تسلیم کنند. در صورتی که شرکتهای تاره تاسیس در حسابهای مالیشان کد اقتصادی را درج نکنند، مشمول جریمه مالیاتی میشوند. جریمههای مالیاتی بر اساس تعداد دفعات عدم درج کد اقتصادی تعیین میشوند و ممکن است شامل هزینه دو برابری فاکتور بدون کد اقتصادی، تعطیل کردن محل فعالیت به مدت سه ماه، حبس تعزیری بین ۳ تا ۶ ماه (برای مدیر یا مسئول مربوطه اگر فرد حقوقی باشد) و غیره باشد. قابل ذکر است که مبالغ جریمه میتواند توسط هیئت وزیران به روز شود و فقط در صورتی اجرایی میشود که اقامه دعوا علیه متخلفین توسط وزارت اقتصاد صورت پذیرد.
قیمت مشاوره مالیاتی
مشاهدهاظهارنامه مالیاتی شرکت های تازه تاسیس
شرکت های تازه تاسیس نیز مکلف به ارائه ی اظهارنامه مالیاتی می باشند.حتی اگر در سال اول تاسیس خود هیچ فعالیت اقتصادی صورت نگرفته باشد، باید اظهارنامه مالیاتی تسلیم شود.
بدون تسلیم اظهارنامه مالیاتی، شرکت های تازه تاسیس با تکالیف و تبعات مالیاتی بزرگی مواجه می شوند و می تواند به خطرات فراوانی همچون جریمه های مالیاتی، محرومیت از فعالیت ، محرومیت از معافیت مالیاتی و .. مواجه شود.
شرکت مشاوره مالیاتی حسابدار اپ
تشکیل پرونده مالیاتی شرکت تازه تاسیس
حق تمبر شرکت تازه تاسیس
معافیت مالیاتی شرکت تازه تاسیس
ثبت نام ارزش افزوده شرکت تازه تاسیس
معافیت مالیاتی شرکت های تازه تاسیس
برخی از افراد هنوز بر این باورند که شرکت های نوپا و تازه تاسیس حداقل به مدت یکسال از تنفس مالیاتی برخوردارند ، این تصور کاملا اشتباه است. طبق قانون برخی از شرکت ها که شرایط خاصی را داشته باشند مشمول معافیت مالیاتی می شوندکه شرکت های تازه تاسیس نیز می توانند از این معافیت برخوردار باشند، ولی اینکه این معافیت ها فقط شامل شرکت های نوپا می باشد اشتباه است.شرکتهای تعاونی، فعالیت اقتصادی در مناطق کمتر توسعهیافته، موسسات فرهنگی و آموزشی، فعالیت در امور خیریه، کارگاههای فرش دستباف و صنایع دستی، شرکت های دانش بنیان، مراکز نگهداری از کودکان و نوجوانان بیسرپرست با استفاده از مزایای معافیتهای مالیاتی، میتوانند به آسانی در توسعه فعالیتهای خود بپردازند.
لازم به ذکر است که قوانین و مقررات مالیاتی ممکن است با زمان تغییر کنند و نیاز است برای اطلاعات دقیقتر، با مراجعه به سازمانهای مربوطه، از وضعیت کنونی قوانین آگاه شوید
معافیت مالیاتی سال اول فعالیت
معافیت مالیاتی سال اول مربوط به شرکتهای تازه تاسیسی است که فعالیت و درآمد آنها در سال اول تاسیس کم می باشد. قوانین معافیت مالیاتی ممکن است بر اساس نوع فعالیت و درآمد شرکت تعیین شود. به همین دلیل بسیار مهم است شرکتها با رعایت قوانین مالیاتی، اظهارنامهی مالیاتی خود را در زمان معین تسلیم نمایند حتی اگر فعالیت مالی زیادی نداشتند ، تا بتوانند سال های اینده از معافیت و تشویق های مالیاتی بهره مند شوند
سوال یا ابهامی داری
از من بپرستشکیل پرونده ی مالیاتی شرکت تازه تاسیس
بعد از ثبت شرکت به منظور انجام فعالیت های اقتصادی از تاریخ ثبت تا حداکثر دو ماه بعد، می بایست به اداره امور مالیاتی مراجعه کرده و مدارک مورد نیاز خود را برای تأیید پرونده مالیاتی ارائه نموده باشید، آن شرکت میتواند کد اقتصادی خود را دریافت نماید و به صورت قانونی به فعالیت بپردازد. لازم به ذکر است، که برای ارائه مدارک، شرکت باید نیم در هزار سرمایه خود را به عنوان مالیات پرداخت کند(مالیات بر سرمایه)
مدارک مورد نیاز برای تشکیل پرونده ی مالیاتی اشخاص حقیقی
- فرم اطلاعات هویتی
- تصویر شناسنامه
- فیش بانکی عوارض (اصل و تصویر)
- ارائه سند در خصوص مالکیت یا اجاره نامه محل فعالیت
- سه قطعه عکس 2*3
- پیش ثبت نام کد اقتصادی
مدارک موردنیاز برای تشکیل پرونده ی مالیاتی اشخاص حقوقی
- اصل و کپی اساسنامه شرکت
- اصل و کپی آگهی تأسیس
- اصل و کپی روزنامه رسمی
- اصل و کپی شرکت نامه
- اصل و کپی اظهارنامه ثبت شرکتها
- اصل و کپی آگهی تغییرات
- اصل و کپی شناسنامه (صفحه اول) اعضای هیئتمدیره، اصل و کپی کارت ملی کلیه اعضای هیئتمدیره
- کپی فیش تلفن محل شرکت
- اصل فیش واریز دو در هزار مبلغ سرمایه اولیه شرکت در بانک ملی
کلام آخر
شرکتهای تازه تاسیس نیز مثل سایر شرکتها و سازمانهای قدیمی و دارای درآمد ملزم به پرداخت مالیات هستند. شرکتهای تازه تاسیس نیز باید با توجه به قوانین و مقررات مالیاتی می بایست مالیات خود را به خزانه دولت پرداخت کنند .مالیات به عنوان یکی از مهمترین تکالیف هر شرکت است و نباید به آن بی توجه بود. عدم رعایت دستورالعملهای مالیاتی ممکن است باعث ایجاد جرائم مالیاتی شود. بنابراین، برای جلوگیری از چنین مشکلاتی، بسیار مهم است که شرکتهای تازه تاسیس با مشاوران مالیاتی ارتباط داشته باشند و تمامی تکالیف مالیاتی خود را با هماهنگی کارشناسان مالیاتی و راهنمایی از آنها پیش ببرند.
حسابدار اپ یکی از بهترین شرکت ها در زمینه ی ارائه ی مشاوره مالیاتی در تهران می باشد که قابلیت مشاوره به مودیان گرامی به صورت حضوری ، تلفنی و آنلاین را دارد . شما عزیزان می توانید برای اطلاع از از میزان آگاهی کارشناسان ما از تماس تلفنی رایگان در تماس اول استفاده نمایید